L’assurance-vie comment ça marche ?

L’assurance-vie est un produit financier qui permet d’épargner de l’argent dans le but de le transmettre à terme à un bénéficiaire. L’objectif de ce placement est de verser régulièrement des sommes d’argent de façon à se constituer une épargne.

Ce capital peut être utilisé pour financer des projets futurs (voyages, mariage, études des enfants…) mais également pour sécuriser ses proches en cas d’aléas de la vie.

Ce contrat financier offre la possibilité de nommer des bénéficiaires qui récupéreront le capital en cas de décès du souscripteur. Le/Les bénéficiaires peuvent être des membres de la famille, des amis ou toute autre personne désignée par l’assuré mais aussi l’assuré lui-même.

  Fiscalité de l’assurance-vie durant la vie du souscripteur

Les primes versées sur l’assurance-vie ne sont pas déductibles de son impôt sur le revenu comme le permet le PER. Au sein de l’assurance-vie, le souscripteur est imposé uniquement sur la part des intérêts lors d’un rachat. Le capital versé n’étant pas fiscalisé.

Un contrat de – 8 ans :

• Impôt sur le revenu

ou

• Flat Tax de 30% (12,8% de PFU + 17,2% de PS)

Un contrat de + 8 ans :

• Rachat < 150 000€ = fiscalité de 24,7% soit 7,5% PFU + 17,2% de PS
• Rachat > 150 000€ = fiscalité de 30% soit 12,8% de PFU + 17,2% de PS

A noter également, au bout de 8 ans un abattement en cas de rachat à hauteur de 4 600€ pour une personne seule et de 9 200€ pour un couple est exonéré de fiscalité.

  Fiscalité du contrat assurance-vie en cas de décès

En cas de décès, les bénéficiaires désignés obtiennent un abattement selon la période des versements.

Avec l’assurance vie, le décès de l’assuré entraîne le dénouement du contrat. Les bénéficiaires du contrat vont recevoir le capital selon la fiscalité suivante :

• Pour les versements avant 70 ans : exonération des capitaux décès dans la limite de 152 500€ par bénéficiaire.

Au- delà, une taxation de 20% s’applique jusqu’à 852 500€, puis 31,25% pour le solde.

• Pour les versements après 70 ans : abattement de 30 500 € pour l’ensemble des bénéficiaires. Les intérêts produits sont exonérés.

  Les avantages de l’assurance-vie

• Se constituer un patrimoine
• Un outil de transmission efficace
• Un moyen pour préparer sa retraite
• Un fonctionnement simple avec la possibilité de diversifier ses placements
• Abattements en cas de rachats partiels

  Notre accompagnement

Au sein du Cabinet Cap Avenir Patrimoine nous vous accompagnons dans la mise en place et la gestion de votre assurance-vie.

Nous vous conseillons dans le choix du contrat selon nos partenaires assureurs et à travers l’allocation d’actif et la sélection des fonds. L’assurance-vie permet de diversifier, au sein même du contrat, ses placements selon les différentes classes d’actifs et en fonction des attentes et objectifs.

Il est également important de bien organiser votre contrat en cours de vie notamment au niveau de la transmission en optimisant la clause bénéficiaire du contrat. Cette dernière permet de désigner les bénéficiaires du contrat en cas de décès du souscripteur.